Как заполнить декларацию 3-ндфл-инструкция, образец заполнения

Предприниматель, подключенный к общей системе налогообложения, адвокат, нотариус и иное лицо, у которых деятельность напрямую связана с частной практикой, государство обязует подавать справку по форме 3-ндфл (декларация). декларация

Также декларацию необходимо заполнять и физическим лицам, которые не связаны с предпринимательской деятельностью, но продали-купили недвижимость впервые, либо был получен дорогостоящий подарок и многое другое. Вся доходность физ лица в РФ облагается налогом. Если вы сотрудник, работающий по договору найма, получающий зарплату, имеющую уменьшенное число на общую сумму. В данном случае, за все отвечает руководитель компании, имеющий статус налогового агента по НДФЛ своих сотрудников. Но есть моменты, когда физическое лицо получает самостоятельную зарплату, а это значит, руководитель не передает отчет на данного сотрудника и налог не платится, тогда получаем, что сотрудника можно считать самозанятым и он платит налог сам за себя. Но так же есть случаи, когда физ лицо никак не связано с предпринимательством, а именно:

  • Есть имущество, которое было реализовано самим собственником.
  • Получает пассивный доход, так как ест арендаторы.
  • Были получены денежные средства при заключении ГПХ.
  • Недвижимость была получена в подарок не от собственника объекта.
  • Иной способ самостоятельного получения дохода, который облагается подоходным налогом.
Есть еще одна категория граждан – это налоговый резидент Российской Федерации, лица, получившие доход за границей.
ВАЖНО! Налоговый резидент – это человек, проживший на российской территории не меньше 6 месяцев в течение одного года, но источник дохода находится за рубежом.
В данном случае, эти граждане обязаны выплатить самостоятельно налог с полученного дохода и передать отчет в Налоговую службу в виде декларации. Получаем, к первой группе относятся граждане, не занимающиеся предпринимательством, но имеющие доход  без закрепленного за ними агента по налогам. Ко второй группе можно отнести граждан, которые имеют собственное дело или бизнес, а именно:
  • ИП, применяющие ОСН.
  • Адвокат, нотариус, и другие лица, у которых деятельность напрямую связана с частной практикой.
  • Глава крестьянского фермерского хозяйства.

Правила подачи

Форма 3-НДФЛ

Это утвержденная форма справки в соответствии с приказом Федеральной Налоговой Службы РФ от 24 декабря 2014 года с присвоенным номером ММВ-7-11/671@. Декларация состоит из следующих бланков:
  1. Титульник.
  2. Два раздела.
  3. Приложения (это большая часть документа, и заполняются они в соответствии с необходимыми сведениями о налогоплательщике).
А первые два пункта, заполняются всеми гражданами, которые платят отчисления в Налоговую службу.

Отчетность

Подача налогового документа осуществляется до 30.04. следующего года. К примеру, если вы получали доход в 2020 году, значит до 30.04.2021 года необходимо предъявить справку по форме 3-НДФЛ в Налоговую.
ОБРАЩАЕМ ВАШЕ ВНИМАНИЕ! Это распространяется на случай, если физ лицо подает документ для декларирования дохода.
А если необходимо предъявить данный вид документа чтобы получить вычет, то срок подачи не ограничен.

Куда и как подается декларация

Физическое лицо подает декларацию в ИФНС по месту постоянного проживания. Подача осуществляется следующим образом:
  1. При личном обращении в Федеральный Налоговый орган.
  2. С помощью представителя с предъявление доверенности, которая была заверена нотариусом.
  3. С помощью Почты России.
  4. Через электронную форму на официальном сайте Налоговой службы, либо воспользоваться другими online-сервисами.

Декларация требует ответственности

При неуплате подоходного налога начисляется штрафная санкция в размере пяти процентных пунктов от задолженности по каждому месяцу с просрочкой. Просрочка начисляется с того дня, как прошел срок выплаты налогового обложения. Будет учитываться, полный месяц (30-31 день) и неполный (2.5 недели). При не оплаченной декларации, санкция начисляется следующим образом:
  1. С уплатой налогов – штрафные санкции составят 30 процентов от общей суммы.
  2. Без уплаты налогов – штрафная санкция будет в размере 1 000 рублей.

Как заполняется декларация

Правила общего плана

Документ заполняется двумя способами:
  1. Вручную. Используются чернила только, синего или черного цвета. Все ячейки необходимо заполнять по отдельности слева направо. Вся информация о налогоплательщике указывается только печатными буквами. Если есть пустые квадратики, то в них ставим прочерк. И если в ячейках ничего не указывается, то в обязательном порядке нужно поставить прочерк.
  2. Электронный вариант. Вся текстовая информация выравнивается по правому краю с использованием шрифта Courier New размер, который не должен быть больше 16-18 Пт.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Декларацию может заполнить специалист, который находится в управлении данной структуры, единственное за это может взиматься оплата.
Неважно, какой способ заполнения вы выберите, правила одни:
  • При нехватке основных страниц, возможно, добавить дополнительные.
  • Любая сумма, помимо налогового начисления, вписывается с учетом копеек.
  • При наличии копеек в сумме, то если меньше 0.5 копеек, то они отбрасываются, если свыше 0.5, то округление идет в большую сторону.
  • При наличии зарубежной доходности, то необходимо сделать перевод в рублевую валюту по указанному курсу Центробанка Российской Федерации, на момент выдачи.
  • Листы нумеруются в формате 00*, где номер самой страницы, и нумерация начинается с титульника.
  • Добавить дополнительные справки и документы, которые считаются приложениями.
  • На титульнике необходимо указать, на скольких страницах отображена информация о доходах и самом налогоплательщике, а также в обязательном порядке приложить дополнительные бумаги.

Как заполнить титульный лист

Самые первые ячейки предназначены для внесения номера по идентификационному номеру налогоплательщика. Затем указываем номер страницы, и идем по порядку:
  1. Номер корректировки – если вы впервые подаете декларацию, то необходимо поставить 0, а при повторном обращении вписывается номер по порядку.
  2. Налоговый период – необходимо указать налоговый период по коду 34, который соответствует году, когда подается документ.
  3. Отчетный период – в каком году подана декларация, например 2019.
  4. КНО – это номер налогового органа, куда передается справка по форме 3-ндфл. Он состоит из 4 цифр, где две первых – это код региона, а две последних – код налоговой организации.
3-НДФЛ

Затем идет заполнение данных налогоплательщика. Где поле с кодом страны Россия, необходимо указать 643. Затем в поле с кодом по категории плательщика необходимо указать именно ту информацию, которая была написана в приложении № 1 в соответствии с порядком по заполнению отчета приказа Федеральной Налоговой Службы.

код для заполнения декларации

Затем заполняется информация о плательщике налога, по следующим пунктам:

  1. Полностью Ф.И.О (если указано в паспорте).
  2. Дата рождения в указанном формате – число/месяц/год.
  3. Где родились.
В следующем блоке, необходимо указать данные, как в паспорте, код под № 21, дополнительная информация, должна соответствовать с Приказом ФНС. Последний раздел данного блока, к какому статусу относится налогоплательщик. Это выглядит следующим образом:
  1. Если вы налоговый резидент РФ, то ставите 1.
  2. Если вы не имеете статус налогового резидента, то ставите 2.
В самом низу документа, имеются поля, которые заполняются от лица представителя плательщика по налогам. Указываете код 2, и заполняются данные представителя:
  1. Полностью Ф.И.О (при наличии) – физическое лицо.
  2. И название организации представителя.
Затем указывается дополнительный документ, который подтверждает действия представителя. И прикладывается копия заверенного документа к форме справки 3-НДФЛ.

Как заполняется первый раздел

В данном разделе отражается сам налог, который необходимо внести в бюджет, или возврат, если налоговая сумма вышла в виде переплаты. Строка «010» – необходимо вписать:
  • Доплата по налогу – «1».
  • Возврат налога из бюджетного фонда – «2».
  • Нет доплаты и возврата – «3».
В строке «020» – бюджетные расходы со своим кодом. Строчка «030» – ОКТМО с соответствующим кодом. В полях «040-050» – результат, т.е. показатель необходимо вычислить в соответствии с представленной информацией во всей декларации.
ВНИМАНИЕ! Заполнение данных строк, осуществляется в самом конце.
Таким образом, мы получим:
  1. Строка «040» – уплата в бюджет.
  2. Строка «050» – возврат из бюджета.
заполнение строк

Как заполнить второй раздел

Второй раздел отвечает за расчет по налоговой базе и долговой сумме по налогу для уплаты. Пример. Сидоров И.П. в 2017 году продал свою квартиру за 2 миллиона 200 тысяч рублей. Квартира находилась в собственности гражданина Сидорова в течение одного года по документу на собственность. пример Пояснения по заполнению:
  • Графа «002» – вид доходов, в нашем случае «три» – другой вид доходности.
  • В графе «010» – сумма, соответствующая стоимости квартиры.
  • В пункте «020» – необлагаемая сумма – 0 рублей.
  • Код «030» – исчисляемая сумма по доходу, которая облагается декларацией.
  • В строчке «040» – налоговый вычет, здесь получился 1 миллион рублей. Где исчисление происходит в соответствии с листами в справке.
  • В полях «050-051» – данные строки могут быть заполнены, только при наличии определенных данных.
  • Строчка «060» – сумма по налоговой базе – облагаемый налог и налог по вычету.
  • Пункт «070» – сумма для уплаты налогов, т.е. сумму по налоговой базе нужно умножить на 13 процентов в соответствии с подоходным налогом.

Как заполняются листы «А»-«И»

Остальные страницы в декларации налогоплательщику необходимо заполнить в соответствии с его доходами и вычетами:
  • Бланк «А-Б-В» – отображение доходности: «А» – доходность на российской территории, «Б» – доходность за пределами российской границы, «В» – ИП.
  • Лист «Г» – доход не соответствующий налоговой выплате.
  • Бланк «Д-Е-Ж» – осуществляется расчет по различным налогообложениям.
  • Бланк «З-И» – если имеется доход при использовании инвестдеятельности.
Когда заполняется декларация, необходимо обратиться к приказу ФНС, какие бланки, подходят для заполнения конкретным лицом.
Короткова Ирина
Автор: Короткова Ирина Финансовый эксперт сайта ВсеКредиты