Справка 2-НДФЛ, что это такое и для чего она нужна

Справка по форме 2 НДФЛ является одним из самых востребованных документов, который необходим в большинстве случаев для подтверждения дохода гражданина при его обращении в кредитную организацию. Составляется она от рабочей организации для последующей подачи, к примеру, в контролирующий налоговый орган. За налоговой инспекцией закреплена контролирующая функция в части доходов гражданина, в том числе в неденежной форме, полноты уплаты подоходного налога в счет государства. Вся эта информация полностью указывается в данном документе с указанием кодов, обозначающих статью начисления денежного вознаграждения.

Для чего нужна справка 2 НДФЛ

Главная цель создания этого отчетного документа — обеспечение полной финансовой информации со стороны работодателя перед налоговым органом, где он выступает в роли налогового агента и может предоставить данный формат по каждому сотруднику компании. В соответствии с законом, такая справка составляется за полный год работы сотрудника, также на законодательном уровне установлены сроки действия данного документа. Как правило, она действительно только в течение месяца, со дня получения бумажного экземпляра.

В каких случаях нужна справка

Обычно формат 2 НДФЛ заказывается для:
  1. Установления платежеспособности гражданина перед выездом за рубеж.
  2. Обращения в кредитную организацию для подтверждения дохода. Как правило, все долгосрочные кредиты на крупные суммы оформляются только после подачи заявки совместно с данным документом.
  3. Оформления вычета в налоговую инспекцию.
  4. Пересмотра выплаты алиментов в судебном порядке.
  5. Иных целей, связанных с возможным изменением рабочего места.
  6. Начисления пенсии.
  7. Получения статуса безработного гражданина и постановки на учёт в соответствующем органе, с последующим начислением пособия по безработице.
  8. Правильного начисления оплаты за больничный лист.
  9. Оформления ипотеки.

Как заказать справку

Справка по форме 2 НДФЛ Формат запроса справки упорядочен и осуществляется по специальной форме заявления, которое подается в бухгалтерию по месту работы. Срок изготовления печатной формы – 3 дня. Стоит учесть, что ни один работодателя не иметь права отказать в предоставлении справки, если сотрудник оформлен официально. Но, при получении готового экземпляра необходимо изучить печатную форму на предмет исправлений или неправильного размещения печатей, так как это может повлиять на приём документа в последующей организации. Есть целый ряд выделенных ошибок, которые можно увидеть в справке. Это могут быть:
  1. Исправления ручкой.
  2. Опечатки и ошибки.
  3. Отсутствие расшифровки налогового агента.
  4. Плохое качество печати и невозможность рассмотреть название работодателя.
  5. Неправильные даты.
  6. Неверный формат даты.
  7. Неверное размещение печати на листе.
  8. Отсутствие подписи.
Если вы работаете удалённо, и бухгалтерия находится в другом городе, то всегда такую справку можно заказать через официальный сайт ФНС России. Для этого необходимо провести регистрацию на портале и получить подтверждение персональных данных. После авторизации, вам будет доступна данная операция без посещения работодателя. Есть немаловажный плюс, при запросе через портал — ошибок в таком документе не будет.

Что указывается в документе

Данный документ имеет следующую информацию:
  1. Паспортные данные лица, производимого запрос справки, а именно: ФИО, дата 2. Полное наименование организации, в которой трудится гражданин, а также коды и реквизиты компании, содержащиеся в ЕГР.
  2. Общую сумму доходов сотрудника организации, облагающихся соответствующим налогом.
  3. Общий размер удержаний за предоставленный период.
  4. Сумму вычетов, связанных с наличием у сотрудника льгот, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ.
  5. Итоговую сумму доходов человека и уплаченных им налогов с учетом всех положенных льгот.

Какие бывают вычеты

Налоговые вычеты подразделяются на 4 категории:
  • – стандартные;
  • – социальные;
  • – имущественные;
  • – инвестиционные.
Есть определенные категории граждан, кому они доступны:
  • – лица, имеющие детей до 18 лет;
  • – лица, участвующие в ликвидации аварии на Чернобыльской АС;
  • – лица, участвующие в испытаниях ядерного оружия;
  • – переселенцы с мест заражения радиацией;
  • – инвалиды ВОВ;
  • – блокадники;
  • – герои СССР и РФ.
  • – иные граждане попадающие под льготы.
Если сотрудник имеет вычеты, то на бланке справки обязательно должны быть указаны реквизиты документа, позволяющего ему получать данные вычеты. Дополнительно справка имеет графу, где прописывается соответствующий код, который относится к одному из видов вычет.

Последние изменения по справке

В соответствии с приказом ФНС No ММВ-7-11/566 от 02.10.2018 справка 2-НДФЛ с 2019 года заполняется в новом формате:
  1. Название «Справка о доходах физического лица» изменено на «Справка о доходах и суммах налога физического лица».
  2. Изменено количество разделов с 5 до 3, но дополнительно добавлены отдельные приложения «сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода», в котором указываются коды соответствующие денежные суммы.
  3. Из бланка были изъяты «инвестиционные» вычеты.
  4. Сменил внешний вид штрих-код справки 2-НДФЛ.
  5. Исключена строка с указанием места фактического проживания физического лица.
  6. Добавлены новые пункты, связанные с подтверждением достоверности предоставленной информации. Здесь указываются: ФИО налогового агента или его представителя, производившего выплаты или удержания. Вносятся реквизиты документа, подтверждающего полномочия налогового агента.
Внимание! С 2020 года изменился срок сдачи 2-НДФЛ. Справку надо сдавать не до 1 апреля, как было ранее, а до 1 марта. Так как 1 марта в 2020 году приходится на выходной день — воскресенье, получается, что крайним сроком сдачи документа является 2 апреля, которое выпадает на понедельник. срок сдачи 2-НДФЛ Справки